¿Por qué el banco debe reportar al #SAT cuando un cliente ha depositado o recibido más de 15,000 pesos en efectivo?
La respuesta a ambas preguntas es que el SAT, a través de la regla 3.5.13 del Paquete Misceláneo Fiscal de 2021, que obliga a los bancos a reportar al SAT los depósitos que superen los 15,000 pesos.
A pesar de que los bancos son los encargados de recaudar el impuesto, el SAT puede auditarlos si hay alguna inconsistencia o cantidad que exceda el monto.
De acuerdo con Elio Zurita, miembro de la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de la Ciudad de México, la obligación de reportar los depósitos en efectivo que excedan los 15 mil pesos ya existía. Los bancos estaban obligados a reportar anualmente los depósitos en efectivo que superaran los 15 mil pesos.
Por ello, las empresas bancarias deben reportar al SAT el día 10 de cada mes si los depósitos mensuales acumulados de un contribuyente superan los 15 mil pesos.
Todo tipo de depósito, ya sea de valor nacional o internacional, realizado a personas físicas o morales está cubierto por la nueva ley. Las compras realizadas en efectivo o con cheques de caja única, además de las transferencias y traspasos electrónicos, también estarán amparadas por la nueva ley.
La exposición de motivos que reforma el artículo 55 fracción IV de la Ley del ISR establece que para que el SAT cuente con información oportuna para fiscalizar, el sistema financiero debe hacer el reporte mensual.
Elaboró: ACCEPTI CONTADORES S.C.
¿Por qué se debe declarar ante el SAT depósitos de 15 mil o más en efectivo? (2022, 8 noviembre). El Financiero. https://www.elfinanciero.com.mx/mis-finanzas/2022/11/08/por-que-se-debe-declarar-ante-el-sat-depositos-de-15-mil-o-mas-en-efectivo/
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