Si buscas asegurarte de tener una pensión sustancial para tu retiro y, al mismo tiempo, reducir tus impuestos, las aportaciones extraordinarias para el retiro pueden ser tu solución. A continuación, te explicamos cómo deducirlas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y cuál es el límite máximo.
¿Qué son las Aportaciones Extraordinarias para el Retiro?
Las aportaciones extraordinarias para el retiro son una forma de ahorro que ofrece beneficios fiscales en México. Estas aportaciones se dividen en tres categorías:
Aportaciones de Largo Plazo: Este tipo de ahorro es deducible en la declaración anual del ejercicio fiscal correspondiente, pero debes mantenerlo en tu Cuenta Individual por al menos 5 años para obtener la deducción fiscal.
Aportaciones Complementarias de Retiro: También son deducibles en la declaración anual, pero deben permanecer invertidas en tu Cuenta Individual durante 5 años y seguir invertidas hasta que alcances los 65 años de edad para aprovechar la exención fiscal.
Perspectiva de Inversión a Largo Plazo: Estas aportaciones son adicionales a tu Cuenta Individual y te permiten aumentar tu ahorro para el retiro. Puedes deducirlas de tu ingreso acumulable en tu declaración fiscal. Al igual que las otras modalidades, deben permanecer invertidas hasta los 65 años de edad para aplicar el beneficio fiscal de exención.
¿Cuánto puedes deducir por aportaciones para el retiro?
Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México, el monto de las aportaciones deducibles es de hasta el 10% de tu ingreso acumulable, con un límite máximo de 163,467 pesos de ahorro voluntario.
Es importante tener en cuenta que este límite no puede exceder el 15% de todas las deducciones personales combinadas, incluyendo donaciones o gastos médicos. Para depósitos en cuentas especiales de ahorro, el límite de deducción es de 152,000 pesos.
Veamos un ejemplo: Si tus ingresos ascienden a un millón de pesos, podrás deducir un máximo de 100,000 pesos si solo aportaste a este rubro y no realizaste otras deducciones como donaciones o gastos médicos. Si tus ingresos superan los 2 millones de pesos, podrás deducir un máximo de 163,467 pesos solo si no realizaste otras deducciones.
Recuerda que para obtener el beneficio fiscal, debes mantener tus aportaciones en tu cuenta de retiro durante al menos 5 años.
¿Cómo comprobar la deducción de tus aportaciones voluntarias?
Para demostrar la deducción de tus aportaciones extraordinarias para el retiro en tu Declaración Anual, necesitas obtener la Constancia de Retención de Impuestos. Sigue estos pasos para obtener este documento:
Visita el Centro de Atención al Público (CAP) del SAT más cercano.
Lleva contigo una identificación oficial vigente, un comprobante de domicilio reciente y tu Constancia de Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
La Constancia de Retención de Impuestos se emitirá con fecha límite del 31 de diciembre del año anterior. Este documento te permitirá deducir tus aportaciones en tu Declaración Fiscal ante el SAT, posiblemente resultando en un saldo a favor.
Cómo Declarar tus Aportaciones Voluntarias en tu Declaración Anual Para declarar tus aportaciones voluntarias y aprovechar al máximo el beneficio fiscal, sigue estos pasos:
Busca el apartado de deducciones en tu Declaración Anual en el portal del SAT destinado para ello.
Selecciona "Aportaciones Voluntarias" como concepto de deducción.
Ingresa la cantidad total que se encuentra en tu comprobante de aportaciones voluntarias.
Si, al completar tu declaración, resulta un saldo a tu favor, asegúrate de proporcionar los detalles de tu cuenta bancaria, incluyendo el nombre de tu banco y la CLABE. Esto facilitará que el SAT te devuelva el saldo a tu favor, que podrás reinvertir en tu retiro.
Siguiendo estos pasos, puedes optimizar tus aportaciones para el retiro, reducir tus impuestos y asegurarte un futuro más tranquilo para tu jubilación. Recuerda que siempre es aconsejable consultar con un profesional en materia fiscal para maximizar tus beneficios fiscales y cumplir adecuadamente con tus obligaciones tributarias.
Elaboró: ACCEPTI CONTADORES S.C.
Expansión_Digital. (2023). ¿Cuánto es el máximo de ahorro para el retiro para que el SAT te regrese dinero? Expansión. https://expansion.mx/finanzas-personales/2023/09/06/cuanto-regresa-sat-por-aportaciones-voluntarias-retiro
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